Tassazione del reddito estero

La residenza fiscale è generalmente determinata dalla presenza fisica (la regola dei 183 giorni). Un individuo diventa residente fiscale in Germania al momento dell'assunzione e della registrazione dell'ID fiscale. Se un individuo trascorre meno di 183 giorni in Russia entro un anno solare, perde lo status di residenza fiscale in Russia. Questi status non sono simultanei per l'intero anno ma vengono calcolati in base alla durata del soggiorno in ciascuna giurisdizione.

Avere uno status di lavoro autonomo in Russia mentre si lavora con un contratto di lavoro in Germania generalmente non pone problemi per le autorità tedesche, specialmente se non c'è reddito attivo da lavoro autonomo russo post-trasferimento. Qualsiasi reddito generato da lavoro autonomo russo (es. reddito da locazione gestito tramite status di lavoro autonomo) deve essere dichiarato nella dichiarazione dei redditi tedesca. In base all'esperienza degli utenti, ciò solitamente non porta a complicazioni o ulteriori indagini da parte delle autorità fiscali tedesche.

Per questioni relative alle dichiarazioni dei redditi, in particolare riguardo a redditi non dichiarati provenienti dall'estero, consultare un consulente fiscale abilitato (Steuerberater) o un avvocato tributarista (Rechtsanwalt). Presentare la dichiarazione autonomamente potrebbe non essere consigliabile per cifre significative. Cercare un aiuto professionale è fondamentale per evitare complicazioni legali.

Per quanto riguarda i redditi russi a cui non è possibile accedere a causa delle sanzioni bancarie e la conseguente responsabilità fiscale in Germania: gli individui possono fare riferimento al paragrafo 1 dell'articolo 11 della legge tedesca sull'imposta sul reddito (EStG). Questo articolo potrebbe offrire disposizioni per specifiche situazioni finanziarie. Tuttavia, dichiarare i beni e i redditi esteri è generalmente obbligatorio. Si raccomanda vivamente di consultare un consulente fiscale specializzato in diritto tributario internazionale tedesco per una guida accurata.

Mantenere la residenza tedesca (Anmeldung, permesso di lavoro, assicurazione) pur risiedendo fisicamente in Russia può essere problematico. Dal punto di vista tedesco, se il "centro degli interessi vitali" rimane in Germania, si potrebbero evitare problemi. Tuttavia, questa sistemazione può portare a significative complicazioni nella residenza fiscale in Russia, con la potenziale perdita dei benefici legati alla residenza fiscale russa. Anche trasferire lo stipendio da un conto bancario tedesco alla Russia può essere difficile. Questa impostazione è particolarmente complessa per i cittadini russi e può portare a ripercussioni legali e finanziarie in entrambi i paesi, specialmente riguardo alla tassazione e ai contributi previdenziali.

Per i dipendenti in Germania (specialmente quelli nella classe fiscale 1) senza ulteriori fonti di reddito o complesse detrazioni, presentare la dichiarazione dei redditi autonomamente è spesso fattibile. Si possono utilizzare strumenti come WISO Steuer. Tuttavia, per i lavoratori autonomi, per chi ha molteplici flussi di reddito, detrazioni significative o complessità fiscali legate alla famiglia, si consiglia di consultare un consulente fiscale (Steuerberater). La facilità di presentazione autonoma dipende in gran parte dalla semplicità della propria situazione finanziaria.