कर निवास और दायित्व

ब्राजील में अनिवार्य कर घोषणा के लिए संपत्ति की सीमाएं स्पष्ट करें। संघीय राजस्व (Receita Federal) द्वारा 'बड़ी' मानी जाने वाली राशि निर्दिष्ट करें जो अनिवार्य फाइलिंग को ट्रिगर करती है (उदाहरण के लिए, 800,000 बीआरएल से अधिक की संपत्ति)। ब्राजीलियाई बैंक खातों और ब्याज आय वाले गैर-निवासियों के लिए कर फाइलिंग दायित्वों की व्याख्या करें। उल्लेख करें कि वार्षिक 'receitas' (प्रस्ताव) तय करती हैं कि किसे कर देना होगा।

विदेश में अर्जित आय के लिए ब्राजील में कर घोषणा दाखिल करने की आवश्यकताओं का विवरण दें। विदेशी आय पर मासिक कर भुगतान के लिए 'carne leão' प्रणाली की व्याख्या करें। उस कर सीमा (उदाहरण के लिए, 5000 बीआरएल प्रति माह) को निर्दिष्ट करें जिससे नीचे कर शून्य हो सकता है और इस सीमा को पार करने के निहितार्थ। निवासी बनने के बाद कर दायित्वों के समय को स्पष्ट करें।

ब्राजील में कई प्रवासी देश के बाहर स्थित कंपनियों के लिए रिमोट वर्क के माध्यम से अपना गुजारा करते हैं। अनौपचारिक आय के लिए आमतौर पर सामान्य आप्रवासन उद्देश्यों के लिए पुष्टि की आवश्यकता नहीं होती है। हालांकि, यदि किसी रियल एस्टेट एजेंसी के माध्यम से अपार्टमेंट किराए पर ले रहे हैं, तो आय का प्रमाण मांगा जा सकता है।

किसी मित्र के ब्राजीलियाई बैंक खाते में महत्वपूर्ण PIX ट्रांसफर कर पूछताछ को ट्रिगर कर सकते हैं। यह कहना उचित नहीं है कि मित्र ने नकद निकासी के लिए पैसा ट्रांसफर किया था। तीसरे पक्ष के लिए संभावित कर मुद्दों से बचने के लिए, या तो भुगतान के लिए सीधे PIX का उपयोग करने की सिफारिश की जाती है या व्यक्तिगत धन का प्रबंधन करने के लिए ब्राजील में एक स्थानीय बैंक कार्ड (जैसे NG.Cash, जिसे कुछ उपयोगकर्ता एकल CPF के साथ खोलने की रिपोर्ट करते हैं) खोलने की सलाह दी जाती है।

ब्राजील में कर निवास सख्ती से विदेशियों के लिए 183-दिन के नियम द्वारा निर्धारित नहीं होता है; यह एक जटिल स्थिति है। रूस और ब्राजील के बीच दोहरे कराधान से बचाव का सम्मेलन (Double Taxation Avoidance Convention) है। यदि कोई व्यक्ति अपने घरेलू कानूनों के तहत दोनों देशों में कर निवासी के रूप में अर्हता प्राप्त करता है, तो कन्वेंशन 'महत्वपूर्ण हितों के केंद्र' के आधार पर निवास के एक एकल देश को निर्धारित करने के लिए एक तंत्र के रूप में कार्य करता है। रूस में कर निवास खोने के लिए औपचारिक प्रक्रिया की आवश्यकता होती है; यह केवल देश छोड़ने से स्वचालित नहीं होता है।

ब्राजील में सामाजिक पेंशन को बेनिफिसियो डे प्रेस्टाकाओ कंटिन्यूडा (BPC) के रूप में जाना जाता है। यह न्यूनतम वेतन के बराबर है। पात्रता: न्यूनतम आयु 70 वर्ष (सामाजिक पेंशन के लिए), ब्राजीलियाई नागरिकता की आवश्यकता है (हालांकि स्थायी निवास वाले निवासी इसके लिए मुकदमा कर सकते हैं), और सख्त घरेलू प्रति व्यक्ति आय सीमा (आमतौर पर न्यूनतम वेतन का 1/4)। मानक सेवानिवृत्ति के लिए कम से कम 15 वर्षों के योगदान की आवश्यकता होती है, जो बीपीसी (BPC) नहीं है।

ब्राजील में रिश्तेदारों से वित्तीय हस्तांतरण प्राप्त करने के कर निहितार्थों को स्पष्ट करें। 'उपहार' (doação) और 'वित्तीय सहायता' (ajuda material) के बीच अंतर करें। स्पष्ट करें कि उपहार राज्य कर 'Imposto sobre Transmissão Causa Mortis e Doação' (ITCMD) के अधीन हैं, और उन स्थितियों को रेखांकित करें जिनके तहत इन हस्तांतरणों को कर उद्देश्यों के लिए आय या उपहार माना जा सकता है। इसके अलावा, गैर-निवासियों के लिए कर निहितार्थ और संपत्ति घोषित करने की संभावित आवश्यकता की व्याख्या करें।

ब्राजील में रहते हुए रूसी कंपनियों के लिए दूरस्थ रूप से काम करने वाले व्यक्तियों के लिए, कर निहितार्थ एक चिंता का विषय है। कुछ लोग निवास स्थिति के बावजूद बिना किसी समस्या के रूस में कर चुकाने की रिपोर्ट करते हैं। धन आमतौर पर सीआईएस (CIS) देश के कार्ड, क्रिप्टोकरेंसी या एक्सचेंज सेवाओं के माध्यम से स्थानांतरित किया जाता है, कुछ लोग जॉर्जिया या आर्मेनिया जैसे देशों में खाते रखते हैं। हालांकि ब्राजील कभी-कभी कर पहचान संख्या के बारे में पूछताछ कर सकता है, लेकिन खर्चों की निगरानी के मामले में यह अर्जेंटीना की तुलना में कम सख्त प्रतीत होता है। आय को वैध बनाने, यहां तक कि बचत से भी, की सलाह दी जाती है।

ब्राजील में निवास प्राप्त करने वाले प्रवासियों को निवासी बनने के बाद के वर्ष में अपनी पहली IRPF (Imposto de Renda Pessoa Física) कर घोषणा दाखिल करनी चाहिए (उदाहरण के लिए, 2026 में निवास के लिए मई 2027 में फाइल करना आवश्यक है)। आधिकारिक निवास तिथि से पहले अर्जित आय पर ब्राजील में कर नहीं लगाया जाता है, लेकिन निवास की शुरुआत में विश्व स्तर पर रखी गई सभी संपत्तियों और नकद बचत की घोषणा की जानी चाहिए। यह भविष्य के संपत्ति विकास मूल्यांकन के लिए एक आधार स्थापित करता है। हालांकि फाइलिंग के समय मूल प्रमाण का अनुरोध नहीं किया जाता है, लेकिन भविष्य के ऑडिट की स्थिति में 5 वर्षों के लिए दस्तावेज (जैसे बैंक निकासी विवरण) रखे जाने चाहिए।

ब्राजील में कर-मुक्त बचत और निवेश के विकल्पों का वर्णन करें। विशेष रूप से कर-मुक्त बचत खातों (जैसे Poupança) के अस्तित्व को संबोधित करें और अन्य कर-मुक्त निवेश साधनों जैसे LCI (Letras de Crédito Imobiliário) और LCA (Letras de Crédito do Agronegócio) का उल्लेख करें। इन खातों पर अर्जित ब्याज के कर उपचार की व्याख्या करें।

ब्राजील में, कर निवास आमतौर पर अस्थायी या स्थायी निवास वीजा (Visto de Residencia) प्राप्त करने पर या 12 महीने की अवधि के भीतर 183 दिनों से अधिक समय तक देश में रहने पर स्थापित होता है, जो भी पहले हो। विशिष्ट वीजा प्रकार वाले व्यक्तियों के लिए, जैसे कि ब्राजील में जन्म के कारण जारी किए गए, कर निवास वीजा दिए जाने की तिथि से स्थापित किया जा सकता है। कर निवासी बनने की सटीक तिथि विशिष्ट परिस्थितियों और प्राप्त वीजा या परमिट के प्रकार पर निर्भर कर सकती है।

ब्राजील में कर निवासी बनने पर (आमतौर पर 183 दिनों के प्रवास के बाद), रिमोट वर्क या रूस में व्यवसाय से प्राप्त आय सहित विदेशी आय, ब्राजीलियाई कराधान के अधीन हो जाती है। ब्राजील दुनिया भर की आय पर कर लागू करता है। रूस और ब्राजील के बीच दोहरे कराधान पर एक समझौता है, लेकिन ब्राजीलियाई कर की दरें रूसी दरों से अधिक हो सकती हैं।

ब्राजील में रहने वाले और विदेश (जैसे रूस) से आय अर्जित करने वाले व्यक्तियों को कर संबंधी विचारों का सामना करना पड़ता है। हालांकि पैराग्वे, उरुग्वे और पनामा जैसे कुछ देश विदेशी आय पर कर नहीं लगाते हैं, लेकिन ब्राजील ऐसा करता है। यह सुझाव दिया जाता है कि आय के स्रोत (रूस) वाले देश में कर चुकाना पर्याप्त हो सकता है, ब्राजील सक्रिय रूप से सभी मामलों में कराधान का पीछा नहीं कर रहा है, यहां तक कि कर निवासियों के लिए भी। धन हस्तांतरण के लिए सीआईएस (CIS) देश के कार्ड या क्रिप्टोकरेंसी का उपयोग करना आम है। बचत पर जीना और शून्य-आय कर घोषणाएं जमा करना एक और दृष्टिकोण है, हालांकि यह कर अधिकारियों से धन के स्रोत के बारे में पूछताछ के संभावित जोखिमों को वहन करता है।

ब्राजीलियाई कर निवासी के रूप में पहली वार्षिक आयकर रिटर्न (DIRPF) दाखिल करते समय, व्यक्तियों को निवास प्राप्त करने से पहले स्वामित्व वाली सभी वैश्विक संपत्तियों की घोषणा करनी चाहिए। Receita Federal शुरू में इन पूर्व-मौजूद संपत्तियों के लिए मूल प्रमाण का अनुरोध नहीं करती है। पहली कर रिटर्न में उन्हें घोषित करने से यह सुनिश्चित होता है कि इन निधियों का ब्राजील में बाद का हस्तांतरण नई आय के रूप में कर योग्य नहीं होगा। हालांकि, अचल संपत्ति की खरीद के लिए बड़े आवक हस्तांतरण को संसाधित करने वाले ब्राजीलियाई बैंक संभवतः सहायक दस्तावेजों का अनुरोध करेंगे, जैसे विदेशी बैंक विवरण और पूर्व संपत्ति बिक्री अनुबंध।